Bij inkopen buiten de EU betaal je als bedrijf invoerrechten op basis van het HS-tarief van je product, en draag je btw af via de aangifte omzetbelasting. De exacte kosten hangen af van het land van herkomst, de productcategorie en de gekozen leveringsconditie. In dit artikel beantwoorden we de meest gestelde vragen over douane en btw bij internationale inkoop, zodat je weet waar je aan toe bent.
Welke invoerrechten betaal je bij inkopen buiten de EU?
De hoogte van de invoerrechten bij inkopen buiten de EU hangt af van de productcategorie en het land van herkomst. Elk product krijgt een zogenoemde HS-code (Harmonized System-code) toegewezen, en aan die code is een specifiek douanetarief gekoppeld. Voor goederen uit China variëren de tarieven doorgaans tussen de 0% en 12%, maar voor bepaalde productgroepen kunnen aanvullende heffingen gelden.
De invoerrechten worden berekend over de douanewaarde van de goederen. Die douanewaarde bestaat uit de aankoopprijs plus de verzendkosten tot aan de EU-grens. Hoe hoger de factuurwaarde en de vrachtkosten, hoe hoger de te betalen invoerrechten. Het is daarom verstandig om bij het vergelijken van inkoopoffertes altijd de totale landed cost mee te nemen, niet alleen de productprijs.
Naast de standaardtarieven kunnen er antidumpingrechten van toepassing zijn op specifieke productgroepen uit bepaalde landen. Dit zijn extra heffingen die de EU oplegt om haar eigen markt te beschermen. Controleer bij elk nieuw product of dergelijke aanvullende rechten van toepassing zijn, want dit kan een aanzienlijke impact hebben op je inkoopprijs.
Hoe werkt de btw-afdracht bij import uit landen buiten de EU?
Bij import uit landen buiten de EU betaal je btw op het moment dat de goederen de EU binnenkomen. Dit heet invoer-btw en wordt geheven over de douanewaarde plus de invoerrechten. Als btw-plichtig bedrijf kun je deze btw vervolgens terugvragen via je btw-aangifte, mits je de goederen gebruikt voor btw-belaste activiteiten.
In de praktijk werkt dit als volgt: bij de douaneaangifte wordt de invoer-btw berekend en opgelegd. Je betaalt dit bedrag aan de Belastingdienst. Vervolgens neem je diezelfde btw op als voorbelasting in je periodieke btw-aangifte, waardoor je het bedrag terugkrijgt. Per saldo betaal je als btw-plichtige ondernemer dus geen btw over je import, zolang je de goederen zakelijk inzet.
Er bestaat ook een verleggingsregeling voor de invoer-btw, de zogenaamde artikel 23-vergunning. Met deze vergunning hoef je de btw niet direct bij invoer te betalen, maar verlegt de Belastingdienst de heffing naar je btw-aangifte. Dit is gunstig voor je cashflow, omdat je het bedrag niet eerst hoeft voor te schieten. Een artikel 23-vergunning vraag je aan bij de Belastingdienst en is beschikbaar voor ondernemers die regelmatig importeren.
Wat is het verschil tussen DDP en DAP bij internationale inkoop?
DDP (Delivered Duty Paid) en DAP (Delivered at Place) zijn twee leveringscondities die bepalen wie verantwoordelijk is voor douanekosten en invoerrechten. Bij DDP betaalt de leverancier alle kosten inclusief invoerrechten en btw. Bij DAP stopt de verantwoordelijkheid van de leverancier bij de grens, en ben jij als koper verantwoordelijk voor de douaneafhandeling en bijbehorende kosten.
Wat betekent DDP voor jouw inkoopprijs?
Bij DDP lijkt de prijs aantrekkelijk omdat alles inbegrepen is, maar in de praktijk brengt dit risico’s met zich mee. De leverancier regelt de douaneafhandeling, wat betekent dat jij als EU-importeur minder controle hebt over de aangifte. Bovendien kan de leverancier de douanewaarde op een manier opgeven die niet in jouw voordeel is, of werken met een tussenpersoon die extra marge pakt.
Waarom kiezen ervaren inkopers vaak voor DAP?
Met DAP houd je zelf de regie over de douaneaangifte. Je kiest je eigen douane-expediteur, bepaalt hoe de goederen worden aangegeven en profiteert zelf van eventuele tariefvoordelen. Dit geeft meer transparantie en controle over je totale importkosten. Voor bedrijven die regelmatig inkopen buiten de EU is DAP daarom vaak de slimmere keuze.
Welke documenten zijn verplicht voor douaneaangifte bij import?
Voor een correcte douaneaangifte bij import uit landen buiten de EU zijn minimaal de volgende documenten verplicht: een handelsfactuur, een paklijst (packing list), een vrachtbrief (Bill of Lading of Air Waybill) en een certificaat van oorsprong indien van toepassing. Zonder deze documenten kan de douane de zending niet vrijgeven.
De handelsfactuur is het meest kritische document. Hierop moeten de juiste productomschrijving, het land van herkomst, de hoeveelheid, de eenheidsprijs en de totale waarde staan vermeld. Een onjuiste of onvolledige factuur is een van de meest voorkomende oorzaken van vertragingen bij de douane.
Afhankelijk van het product kunnen aanvullende documenten vereist zijn, zoals een CE-conformiteitsverklaring voor producten die onder EU-productregelgeving vallen, of een fytosanitair certificaat voor bepaalde materialen. Controleer altijd vooraf welke specifieke documenten voor jouw productcategorie gelden, want ontbrekende certificaten kunnen leiden tot kostbare vertragingen of zelfs inbeslagname van de zending.
Wanneer is een EORI-nummer verplicht voor je bedrijf?
Een EORI-nummer (Economic Operators Registration and Identification) is verplicht zodra je als bedrijf goederen importeert in of exporteert vanuit de EU. Zonder dit registratienummer kan de douane je aangifte niet verwerken. Je vraagt het eenmalig aan bij de Belastingdienst en het nummer blijft geldig zolang je bedrijf actief is.
Het EORI-nummer is gekoppeld aan je btw-nummer en identificeert jou als importeur binnen het EU-douanesysteem. De aanvraag is eenvoudig en kosteloos, maar vergeet niet dit te regelen voordat je eerste zending onderweg is. Een ontbrekend EORI-nummer leidt direct tot vertraging bij de douane, met extra opslagkosten als gevolg.
Hoe verlaag je douane- en btw-kosten bij inkoop buiten de EU?
Douane- en btw-kosten bij inkopen buiten de EU verlaag je door slim gebruik te maken van tariefclassificaties, oorsprongsregels en fiscale regelingen. De grootste besparingen liggen in het correct toewijzen van HS-codes, het benutten van handelsakkoorden en het aanvragen van een artikel 23-vergunning voor de btw.
Concrete stappen om kosten te verlagen:
- Controleer of de juiste HS-code wordt gebruikt, want een andere indeling kan een lager tarief opleveren.
- Ga na of er een handelsakkoord bestaat tussen de EU en het land van herkomst, waardoor preferentiële tarieven van toepassing kunnen zijn.
- Vraag een artikel 23-vergunning aan om de invoer-btw te verleggen en zo je cashflow te verbeteren.
- Bespreek met je leverancier de juiste incoterm, zodat jij de controle houdt over de douaneafhandeling.
Naast deze fiscale maatregelen loont het ook om kritisch te kijken naar de opgegeven douanewaarde. De waarde moet correct zijn, maar onnodige toeslagen of kosten die niet tot de douanewaarde behoren, hoeven er niet in opgenomen te worden. Een ervaren douane-expediteur kan hierin het verschil maken.
Hoe Tracopen helpt met een zorgeloze A tot Z importoplossing
Douane, btw, documenten en leveringscondities: het zijn stuk voor stuk onderwerpen die tijd, kennis en aandacht vragen. Wij nemen dit volledig uit handen. Bij Tracopen hebben onze klanten uitsluitend contact met ons. Wij importeren de producten vanuit het Oosten en beheren het volledige proces, van sourcing en leverancierskeuze tot kwaliteitscontrole, vrachtafhandeling en douaneprocedures. Jij hoeft nergens over na te denken.
Wat Tracopen concreet voor jouw inkoop doet:
- We beschikken over een eigen kantoor in China, waardoor onze collega’s dicht op de leveranciersmarkt zitten en toegang hebben tot een groot leveranciersbestand met scherpe inkoopprijzen inclusief garantie.
- Je ontvangt altijd eerst een sample voordat de productie start, zodat je precies weet wat je krijgt.
We werken zonder catalogus en bieden exclusiviteit. Alles wat je bedenkt is mogelijk, en dankzij onze retailachtergrond begrijpen we wat een product commercieel sterk maakt. Van productontwikkeling en prototyping tot levering aan je deur: wij regelen het volledig. Wil je weten wat wij voor jouw inkoopproces kunnen betekenen? Neem contact op en ontdek hoe wij internationale inkoop eenvoudig en zorgeloos maken.
Related Articles
- Wat zijn veelgestelde vragen bij het eerste contact met een fabriek in China?
- Hoe vergelijk je twee productiepartners als ze allebei een vergelijkbare prijs bieden?
- Welke risico's zijn er bij contract manufacturing?
- Wat kost het om producten te laten maken?
- Wat doe je als een leverancier de afgesproken kwaliteit niet levert?
